Предприятие в сфере производства столкнулось с проблемами при проведении налоговой проверки. Налоговые органы предъявили значительные претензии по части налоговых вычетов и применяемых
льгот, что привело к начислению крупной суммы штрафов и пеней. Руководство компании приняло решение привлечь налогового консультанта для урегулирования вопросов с налоговыми органами и оптимизации налоговой нагрузки. Однако спустя время выяснилось, что рекомендации консультанта привели к ещё большим проблемам, так как некоторые из предложенных схем оказались незаконными, и компания подверглась дополнительным штрафным санкциям. Это вызвало подозрения у руководства в недобросовестности налогового консультанта и его возможной аффилированности с конкурентами. Для расследования подозрений руководство приняло решение обратиться в организацию, специализирующуюся на финансовых расследованиях и имеющую в штате сертифицированных специалистов по форензик.
Будьте осторожны: некоторые организации, не имея опыта и понимания в области форензик, начали предлагать эти услуги, привлекая клиентов низкими ценами! Как правило их предлагают заинтересованные лица вашей организации.
Шаг 1. Интервью и сбор данных. Форензик-специалисты провели интервью с
финансовыми и юридическими сотрудниками компании, которые взаимодействовали с
налоговым консультантом. Были изучены его рекомендации, представленные
документы и контракты, а также результаты налоговых проверок до и после
привлечения консультанта. Дополнительно были собраны данные о налоговых схемах,
предложенных консультантом.
Шаг 2. Анализ деятельности
налогового консультанта.
Форензик-специалисты проанализировали рекомендации налогового консультанта и их
соответствие законодательным требованиям. Было определено, что значительная
часть схем уклонения от налогов носила признаки агрессивного налогового
планирования, а некоторые предложения консультанта напрямую противоречили
действующему налоговому законодательству. Также выяснилось, что консультант не
проверял актуальные налоговые риски при предложении своих решений.
Шаг 3. Проверка аффилированности
налогового консультанта. Для
проверки возможного конфликта интересов и аффилированности консультанта с
конкурентами компании были использованы автоматизированные системы поиска
связей в корпоративных и налоговых реестрах. Результаты показали, что налоговый
консультант ранее оказывал услуги конкурентам компании, что могло быть причиной
преднамеренных ошибок в налоговом планировании с целью нанести ущерб компании.
Шаг 4. Оценка нанесенного ущерба. Была проведена финансовая оценка ущерба,
нанесённого компании в результате неправильных налоговых рекомендаций.
Специалисты сравнили фактические штрафы и пени, наложенные на компанию, с той
суммой, которая была бы начислена при соблюдении всех налоговых норм.
Выяснилось, что убытки компании увеличились на 50% из-за использования
неправомерных схем.
Шаг 5. Подготовка юридических
материалов
Форензик-специалисты подготовили документы для подачи иска против налогового
консультанта за предоставление недобросовестных услуг. В отчете были приведены
доказательства того, что консультант предложил схемы, которые заведомо
противоречили законодательству, а также были предоставлены доказательства его
возможного конфликта интересов.
РЕЗУЛЬТАТ По итогам расследования компания предъявила иск
налоговому консультанту за недобросовестное оказание услуг и причинение
убытков. Консультант был привлечен к ответственности, и часть убытков была
возмещена через судебное разбирательство.
На основе выводов расследования в
компании были введены процедуры внутреннего контроля при выборе консультантов,
включая обязательную проверку их рекомендаций форензистами. Это позволило
компании минимизировать налоговые риски в будущем и избежать повторных ошибок.
