Шаг 1. Анализ прихода и расхода нефтепродуктов по бухгалтерским отчетам.
Шаг 2. Изучены отчеты принятия и списания нефтепродуктов материально ответственным лицом.
Шаг 3. Проведены беседы (интервью) с работниками организации. А именно с работниками бухгалтерии, метрологами и заведующими складами.
Шаг 4. Изучены записи об осуществленных замерах при проводимых инвентаризациях.
Шаг 5. Исходя из полученных аналитических материалов, появилось подозрение в одном 5000 литровом и одном 2000 литровом резервуарах. В данных постоянно указывались почти одинаковые данные.
Шаг 6. Принято решение о создании комиссии из числа работников организации и изучении подозрительных резервуаров. Учитывая, что по данным отчета резервуары полностью заполнены нефтепродуктом в целях безопасности пришли к решению открыть не нижний люк, а верхний.
Шаг 7. При открытии верхнего люка было видно, что резервуар заполнен нефтепродуктом, однако несмотря на большой объем резервуара при незначительном откачивании уровень быстро начал снижаться, это подтверждает о наличии самодельной контракции в резервуаре.
Шаг 8. При открытии нижнего люка подозрение подтвердилось в резервуаре отсутствовал нефтепродукт и была смонтирована самодельная бочка, которая вводила в заблуждение при контрольном замере.
Шаг 9. Содействие клиенту в подаче искового заявления в соответствующие инстанции и в подсчете недостающей части нефтепродуктов.
Установлен случай недостачи свыше 2,5 тыс.тонн нефтепродуктов на сумму более 30 млрд.сум.
Услуга форензик позволило руководителю организации установить истинную причину в расхождении отчетных данных, установить ответственных и соответственно избежать привлечения к ответственности самого руководителя.
Экспертно-аналитическая компания OOO “FORENSICS”
Республика Узбекистан г.Ташкент Проспект Мустакиллик, 59
+998712022565 +998712022556
forensic@certin.org info@forensics.uz
CERT International s.r.o.
+42123304 6975
central@certin.org
Račianska 66, 831 02 Bratislava
Copyright 2023 © All Right Reserved Forensics LLC