СЮЖЕТ ДЕЛА

Одна из организаций столкнулось с проблемой учета и хранения нефтепродуктов, в результате чего в бухгалтерских документах и ответственного за хранение возникли не состыковки в данных. Руководитель организации в целях установления причин и принятия предупреждающих мер по устранения несостыковки инициировал услугу форензик.

ЭТАПЫ-УСЛУГ

Шаг 1. Анализ прихода и расхода нефтепродуктов по бухгалтерским отчетам.

Шаг 2. Изучены отчеты принятия и списания нефтепродуктов материально ответственным лицом.

Шаг 3. Проведены беседы (интервью) с работниками организации. А именно с работниками бухгалтерии, метрологами и заведующими складами.

Шаг 4. Изучены записи об осуществленных замерах при проводимых инвентаризациях.

Шаг 5. Исходя из полученных аналитических материалов, появилось подозрение в одном 5000 литровом и одном 2000 литровом резервуарах. В данных постоянно указывались почти одинаковые данные.

Шаг 6. Принято решение о создании комиссии из числа работников организации и изучении подозрительных резервуаров. Учитывая, что по данным отчета резервуары полностью заполнены нефтепродуктом в целях безопасности пришли к решению открыть не нижний люк, а верхний.

Шаг 7.  При открытии верхнего люка было видно, что резервуар заполнен нефтепродуктом, однако несмотря на большой объем резервуара при незначительном откачивании уровень быстро начал снижаться, это подтверждает о наличии самодельной контракции в резервуаре.

Шаг 8. При открытии нижнего люка подозрение подтвердилось в резервуаре отсутствовал нефтепродукт и была смонтирована самодельная бочка, которая вводила в заблуждение при контрольном замере. 

Шаг 9. Содействие клиенту в подаче искового заявления в соответствующие инстанции и в подсчете недостающей части нефтепродуктов.

РЕЗУЛЬТАТ

Установлен случай недостачи свыше 2,5 тыс.тонн нефтепродуктов на сумму более 30 млрд.сум.

Услуга форензик позволило руководителю организации установить истинную причину в расхождении отчетных данных, установить ответственных и соответственно избежать привлечения к ответственности самого руководителя.